1、内部控制建设规划工作方案内部控制建设规划工作方案 一、组织体系及职责一、组织体系及职责 公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进 一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经 理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组职 责。 (一)领导小组职责 领导小组职责：统一思想、提高认识;审定内部控制体 系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作;提供人、财、 物等资源，保障内部控制体系建设开展;指导、检查内部控 制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作;负 责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体 系建设中的重大问题;负责内部控制体系建设阶段成果总 结、组织
2、建立长效机制。 办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定 公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项 预算方案;组织开展内部控制体系建设实施方案的落实;组 织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调 研，宣传报道和信息报告等工作;完成领导小组交办的其他 事项。 (二)牵头部门职责 财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责：研究起 草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划;组织实施内 部控制体系建设实施方案;向 xx 集团报送内部控制体系建设 情况;其他相关工作。 (三)各业务部门职责各业务部门职责：按照业务分工和 职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内
3、 部控制目标，负责 梳理相关规章制度，提出规章制度制(修)订计划，并修 改完善;查找经营管理风险点，评估风险影响程度;结合相关 规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制 点和控制措施;负责运行和持续改进主要业务流程。 (四)监督部门职责党群工作部作为监督部门，主要职 责：根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管 理制度，结合集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立 与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部 控制缺陷，并提出整改建议。 二、任务分解二、任务分解 按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任。各部 门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环 境
4、、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。 (一)内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础， 一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力 资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规 则，编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书 等规章制度或相关文件主要任务和工作： 1.治理结构：治理结构建设应当根据国家有关法律法规 和章程，建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和 制衡机制。综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规 则的制定或修订;负责进一步完善总经理办公会议事规则的 制定或修订，制定“三重一大
5、”决策事项目录，并进行动态 管理。 2.机构设置及权责分配：根据章程，结合业务特点和内 部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落 实到各责任部门;要进一步明确审批权限，建立完善的授权 体系;要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、 岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编 制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管 部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。 人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应 当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资 格、工作条件等内容。 3.内部审计：技术
6、质量部负责加强内部审计工作，保证 人员配备和工作的独立性落实到位;要进一步创新审计工作 模式，不断提高审计工作实效;要结合内部审计工作，对内 部控制的有效性进行监督检查。 4.人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要 制定的人力资源发展措施;制定并落实公司人力资源发展战 略;充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才 智力、资本、项目等生产要素的最佳组合;切实加强员工培 训教育和考核激励，不断提升员工素质，组织员工认真履行 岗位职责，充分发挥人力资源效能。 (二)风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经 营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应 对策略。各部门要按照
7、要求，对业务流程中风险进行辨识， 对主要风险进行评估。 (三)控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采 用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。各部门要 根据内部控制目标， 结合风险应对策略， 综合运用控制措施， 对各种业务和事项实施有效控制，避免因个人风险偏好给企 业经营带来重大损失。 2.确定重点和特殊业务：各部门要在符合性审查的基础 上，结合业务工作实际情况，加强重点业务流程与特殊业务 的内部控制。 3.风险控制措施：各部门要结合风险评估结果，通过手 工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方 法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 4.建立风险预警和应急机制
8、：各部门要建立重大风险预 警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可 能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人 员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。安全 生产、社会安全、突发事件等应当制定应急预案。 (四)内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施 情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制 缺陷，及时加以改进。主要任务和工作： 1.开展内部控制年度评价工作：内部控制评价体系标准 和内部控制缺陷认定标准，开展内部控制评价，形成内部控 制评价报告。并接受集团公司等上级机关的监督检查。 2.加强缺陷管理：通过内部控制评价工作，充分揭示内 部控制的设计缺
9、陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时报 告领导小组， 并跟踪督促缺陷整改， 实现内部控制闭环管理， 促进控制优化。各部门应当根据监督过程中发现的内部控制 缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取 适当的形式及时向领导小组报告。 三、完成形式三、完成形式 (一)内部控制体系建设实施方案， 包括主要任务、 职责、 任务分解和分工等内容。 (二)形成规章制度目录，并及时更新公司规章制度数据 库。 (三)形成主要业务流程目录，并建立公司主要业务管理 程序和业务流程。 (四)编制内部控制手册 ，包括目的、原则、依据、 适用范围、控制体系、控制环境、风险评估、控制活动、信 息与沟通、监督与改进、内控更新等内容。 (五)形成内部控制评价报告。
