1、理财规划师三级考试精选模拟试题及答案理财规划师三级考试精选模拟试题及答案(一一) 1、下列证券组合中,通常投资于市政债券的是( )。 A： 避税型证券组合 B： 收入型证券组合 C： 增长型证券组合 D： 收入和增长混合型证券组合 答案： A 2、收入型证券组合的主要功能是实现技资者( )的最大化。 A： 资本利得 B： 基本收益 C： 收益增长 D： 利润收入 答案： B 3、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。 A： 增长型组合 B： 收入型组合 C： 平衡型组合 D： 指数型组合 答案： B 4、适合入选收入型组合的证券有( ) A： 高收益的普通股 B： 高收
2、益的债券 C： 高派息、高风险的普通股 D： 低派息、股价涨幅较大的普通股 答案： B 5、下列证券组合中,试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是( )。 A： 避税型证券组合 B： 收入型证券组合 C： 增长型证券组合 D： 收入和增长混合型证券组合 答案： D 6、通常,认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择( )。 A： 市场指数型证券组合 B： 收入型证券组合 C： 平衡型证券组合 D： 增长型证券组合 答案： A 1、理财规划师有 协助客户理解理财方案。 A、权利 B、义务 C、必要 D、计划 2、通常来说，如果愿意承受的风险越高，那么投资的潜在收益率就 A、越低 B、越
3、高 C、回收快 D、回收慢 3、 客户提出理财的要求，不仅希望增加收益改善财务状况，而且要保证财务状况的 A、安全 B、增加 C、稳定 D、增值 4、理财目标可以划分为必须实现的理财目标和 的理财目标。 A、可以实现 B、期望实现 C、不可以实现 D、可能实现 5、客户-必然会导致现金流出，资产减少。 A、偿还债务 B、收益 C、支出 D、消费 6、消费指标主要有： A、社会消费品零售总额、城乡居民储蓄存款余额。 B、社会消费品总额、城乡居民储蓄余额 C、社会零售总额、城乡居民储蓄存款余额 D、消费品零售总额、储蓄存款余额 7 、通常情况下，流动性比率应保持在-左右。 A、1 B、2 C、3
4、D、4 8 、投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映客户通过投资提高净资产规模的能力。投资与净资产比率也相对较低，一般在-左右就属正常。 A、0.1 B、0.2 C、0.3 D、0.4 9、现金流量表全面反映客户一定时期的收入于支出情况，客户资产负债情况的变化首先表现在-的变化上。 A、收入 B、现金流量 C、支出 D、结余 10、资产是指客户拥有所有权的各类_ A、财富 B、财产 C、资金 D、收入 1、利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用后的_ A、折余 B、差额 C、收入 D、总额 2、个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥有的资产、所欠的债务以及_
5、 净资产 B、资产 C、住房 D、企业 3、教育消费根据对象不同分为_子女教育消费两种 A、个人教育消费 B、亲人教育消费 C、企业教育消费 D、老人教育消费 4、所谓的换手率，就是基金每年证券的销售额除以基金资产_ A、差额 B、总额 C、全额 D、余额 5、商业保险，指投保人根据合同约定，向_支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险行为。 A、保险人 B、受益人 C、投保人 D、被投保人 1、收入型证券组合的主要功能是实现技资者( )的最大化。 A： 资本利
6、得 B： 基本收益 C： 收益增长 D： 利润收入 答案： B 2、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。 A： 增长型组合 B： 收入型组合 C： 平衡型组合 D： 指数型组合 答案： B 3、适合入选收入型组合的证券有( ) A： 高收益的普通股 B： 高收益的债券 C： 高派息、高风险的普通股 D： 低派息、股价涨幅较大的普通股 答案： B 4、下列证券组合中,试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是( )。 A： 避税型证券组合 B： 收入型证券组合 C： 增长型证券组合 D： 收入和增长混合型证券组合 答案： D 5、通常,认为证券市场是有效市场的机构投资
7、者倾向于选择( )。 A： 市场指数型证券组合 B： 收入型证券组合 C： 平衡型证券组合 D： 增长型证券组合 答案： A 6、 证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而( ) ,尤其是 证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风 险趋向于市场平均风险水平。 A： 降低 B： 增加 C： 不变 D： 上下波动 答案： A 1、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。 A：蓝筹股 B：潜力股 C：绩优股 D：垃圾股 答案：B 2、在内地注册，在新加坡上市的外资股称之为()。 A：B 股 B：H 股 C：N 股 D：S 股 答案：C
8、 3、在内地注册，在纽约上市的外资股称之为(). A：B 股 B：H 股 C：N 股 D：S 股 答案：C 4、在内地注册，在香港上市的外资股称之为()。 A：B 股 B：H 股 C：N 股 D：S 股 答案：B 5、以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票称之为() A：B 股 B：H 股 C：N 股 D：S 股 答案：A 6、优先股的收回方式有三种，下列()不属于。 A：注销方式 B：溢价方式 C：创立“偿债基金” D：转换方式 答案：A 7、优先股的种类很多，主要的分类有以下几种，除了()。 A：累积优先股和非累积优先股 B：参与优先股与非参与优先股
9、C：可转换优先股与不可转换优先股 D：可赎回优先股与不可赎回优先股 答案：D 来源:教育联展网-理财规划师考试 二、多项选择题（每小题中至少有二个正确答案，将答案的题号填入题后的括号内。每小题 1 分，共 50 分） 1、家庭与事业形成期的理财目标有（ABCD ） A.购买房屋，家俱和储蓄 B.增加收入，子女智力开发及营养费 C.减少债务并建立应急基金 D.购买保险，建立退休基金 2、理财规划中防范个人风险包括（ABCD ） A.过早死亡 B.丧失劳动能力 C.医疗护理费用和托管护理费用 D.财产和责任损失以及失业 3、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ BCD ） A.广告制作佣金收入应在
10、相关广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入 B.属于与提供设备相关的特许权收入应在设备所有权转移时确认 C.属于与提供初始及后续服务相关的特许权收入应在提供服务时确认 D.为特定客户开发软件的收入应在资产负债表日根据开发的完成程度确认 4、退休前期的理财目标有（ABC） A.提高投资收益的稳定性 B，养老金 C，资产传承 D，购买家俱 5.甲公司当期发生的交易或事项中，会引起现金流量表中筹资活动产生的现金流量发生增减变动的有（AB ） A.支付短期借款利息 B.向投资者分派现金股利 300 万元 C.收到投资企业分来的现金股利 500 万元 D.发行股票时由证券商支付的股票印刷费用 6、在
11、进行所得税会计处理时，因下列各项原因导致的税前利润与应计纳税所得额之间的差异中，属于永久性差异的有（ ABCD ） A.支付的各项赞助费 B.购买国债确认的利息收入 C.支付的违反税收规定的罚款 D.支付的工资超过积税工资的部分 7、退休期的理财目标有（ABCD ） A.保障财产安全 B.遗嘱 C.建立信托 D.准备善后费用 8、下列项目中，属于会计估计变更的有（ ACD ） A.因固定资产改扩建而将其使用年限由 5 年延长至 10 年 B.将发出存货的计价由后进先出法改为加权平均法 C.将坏账准备按应收账款余额 3%计提改为按 5%计提 D.将某一已使用的电子设备的使用年限由 5 年改为 3
12、 年 9、企业采用权益法核算长期投资时，能引起长期股权投资账面价值增减变动的事项有（ AC ） A.计提长期股权投资建值准备 B.收到股票股利 C.被投资单位接受非现金资产捐赠 D.被投资单位提取盈余公积 10、在以资产所在地的地区分部为主要报告形式时，其应披露的主要分布信息有（ABCD ） A.分部营业收入和销售成本 B.分部期间费用 C.分部营业利润 D.分部资产和分布负债 11、可直接用于转增资本的资本公积包括（ AD ） A.资本溢价 B.接受非现金资产捐赠准备 C.股权投资准备 D.拨款转入 12、从广义来看，税务筹划包括（ AC ） 。 A.节税 B.逃税 C.避税 D.欠税 13
13、、税务筹划中的会计政策选择技术有（ABCD ） 。 A.存货计价选择技术 B.折旧计提技术 C.费用列支技术 D.营业收入确认技术 14、企业发生的借款利息支出，在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的有（ACD ） 。 A.筹办期间发生的利息支出 B.在生产，经营期间，向金融机构借款的利息支出 C.开发无形资产发生的借款利息支出。 D.以融资租赁方式租入固定资产投入使用前发生的借款利息支出。 15、税收按管理和受益权限划分为（BCD ） A.直接税 B.中央，地方共享税 C.中央税 D.地方税 16、下列哪些项目不得抵扣进项税额（ABCD ） A.外购固定资产的进项税额 B.用于免税项目
14、的购进货物 C.用于非应税项目的购进劳务 D.小规模纳税人购进货物 17、根据可贷资金模型，在其他条件不变的情况下，当经济处于不断扩张阶段，则市场均衡利率（ ABC ） 。 A.上升 B.下降 C.不变 D.无法判断 18、经济学研究的基本问题是（ ABC ） 。 A.生产什么 B.如何生产 C.为谁生产 D.以尽量少的投入得到最大的产出 19、收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具，收益率曲线的形状主要有（ABC ） 。 A.向上倾斜 B.向下倾斜 C.平缓 D.上下波动 20、下列各项中，属于会计估计变更的事项有（AD ） A.变更无形资产的摊销年限 B.发出存货的计价方法有加权平均法改为
15、后进先出法 C.因固定资产扩建而重新确定其预计可使用年限 D.降低坏账准备的计提比例 21、在融资租赁的情况下，承租人的履约成本包括（ABCD ） （新大纲已不作要求） A.技术咨询服务费用 B.维修费 C.保险费 D.人员培训费 22、依据企业会计准则，在关联方企业之间存在控制与被控制关系时，关联方关系会计报表附注中应披露的资料有（ ABCD ） A.关联方企业的类型 B.关联方企业的主营业务 C.关联方企业的注册资本及变化 D.所持关联方企业股份及其变化 23、 下列公司的股东均按所持股份行使表决权， W 公司编制合并会计报表时应纳入合并范围的公司有 （ ABCD ） A.甲公司（W 公司
16、拥有其 60%股权） B.乙公司（甲公司拥有其 55%股权） C.丙公司（W 公司拥有其 30%股权，甲公司拥有其 40%的股权） D.丁公司（W 公司拥有其 20%股权，乙公司拥有其 40%的股权） 24、下列项目中，企业应当计入当期损益的有（ AC ） （新大纲已不作要求） A.兑换外币时发生的折算差额 B.接受外币资本投资时产生的折算差额 C.外币应收账款账户期末折算差额 D.外币会计报表折算差额 25、在事先确定企业资金规模的前提下，吸收一定比例的负债资金，可能产生的结果有（AC ） A.降低企业资金成本 B.降低企业财务风险 C.加大企业财务风险 D.提高企业经营能力 26、 下列各
17、项中， 可用于确定企业最优资金结构的方法有 （ BCD ） A.高低点发 B.因素分析法 C.比较资金成本法 D.息税前利润每股利润分析法 27、与财务会计适用的现金流量表相比，项目投资所使用的现金流量表的特点有（ABD ） A.只反映特定投资项目的现金流量 B.在时间上包括整个项目计算期 C.表格中不包括任何决策评价指标 D.所依据的数据是预计信息 28、在（ ABCD ）情况下，企业应该购买保险。 A 法律或合同对此有规定 B 潜在损失太大，公司无法自负 C 每年的风险处理成本（不包括保险）公司无法自己承担，而且保险成本合理，可以接受 D 保险可以更好，更经济地提供有关服务 E 保险费率低
18、 29、企业只有在（BC ）情况下，才采用风险避免方法。 A 某种特定风险所致的损失发生概率高但损失幅度相当低 B 某种特定风险所致的损失发生概率和损失幅度都相当高 C 应用其他风险处理技术的成本超过其所产生的收益，采用风险避免方法可以使损失为零 D 某种特定风险所致的损失发生概率相当低而损失幅度相当高 30、控制型风险转移一般通过（AB ）途径得以实现。 A 将与风险相关的财产或活动转移给其他人或组织 B 通过合同协议转移风险 C 通过保险转移风险 D 通过建立意外损失基金化解风险 31、风险自留主要适用于（ABC ） 。 A 在其他处理风险的方法不可取得的情况下 B 对于损失程度并不严重的
19、风险 C 在损失能够被较为精确的预测的情况下 D 保险的附加费用低 32、按缴费方式划分，年金保险的种类包括（ AB ） 。 A 趸缴年金 B 年缴年金 C 月缴年金 D 期缴年金 33、按给付额是否变动划分，年金保险可分为（ AB ） 。 A 定额年金 B 变额年金 C 趸缴年金 D 年缴年金 34、目前人寿保险合同中的不丧失现金价值条款提供处理责任准备金的方式一般包括（ AD ） 。 A 现金返还方式 B 积累生息方式 C 定期收入方式 D 改为缴清保单 35、定价假设要考虑的因素的（ ABCD ） 。 A 死亡率 B 利率 C 失效率 D 费用 36、证券投资分析中易忽略的因素包括： （
20、ABC ） A.潜在风险 B.交易成本 C.股利分配 D.股价走势 37、在具体实施投资决策之前，投资者需要明确每一种证券在如下哪些方面的特点 （BCD ） 。 A.市场性 B.风险性 C.收益性 D.流动性 38、开放式基金的价格可以分为： （BD ） A.发行价格 B.申购价格 C.交易价格 D.赎回价格 39、在下列通货膨胀对证券市场的影响中，哪些描述是正确的 （ BD ） 。 A.温和的，稳定的通货膨胀对股票和债券的影响较小 B.如果通胀在可容忍的范围内持续，而经济处于扩张阶段，那么股价也将持续上升 C.在严重的通货膨胀期间，人们囤积商品，从而使上市公司销售旺盛，盈利水平上升 D.当通
21、货膨胀长期存在时，政府通常要采取政策来抑制通货膨胀 40、影响行业兴衰的主要因素包括： （ ACD ） A.技术进步 B.生命周期 C.政府政策 D.产业组织创新 41、王峰将 2 间房出租给张明居住，租期三年。一年以后，王峰为取得更多的租金，对张明称自己家要居住，与张明达成提前终止租房合同的协议。但后来张明发现王峰并没有自己居屋，而是以更高的租金出租给他人。对王峰的这一行为，张明（ABCD ） A.有权以受到欺诈为理由，主张终止租房合同的协议无数 B.有权主张该终止租房协议不发生终止租房合同的效力 C.有权要求萧峰承担违反房屋租赁合同的法律责任 D.有权要求萧峰因其欺诈行为给自己造成的损失承
22、担赔偿责任 42、在招股说明书等文件中存在虚假记载，误导陈述或者有重大遗漏，对此承担文件责任的人是（CD ） A.证券交易所 B.国务院证券监督管理机构 C.发行人，承销的证券公司 D.发行，承销的证券公司的负有责任的董事，临事，经理 43、甲，乙两人间发生民事纠纷，一审判断甲胜诉，乙提起上诉，二审接到报送的案件之前，甲有转移财产的行为，必须采承财产保全措施。乙即向法院提出申请。对此。 （A ） A.应由第一审人民法院采取财产保全措施 B.应由第二审人民法院采取财产保全措施 C.应由第一审人民法院报请第二审人民法院批准后采取财产保全措施 D 情况紧急来不及报告的由第一审人民法院采取财产保全措施
23、，情况不紧急的由第二审人民法院采取 44、甲为乙的债权丙订立了最高额保证合同，双方就保证方式和保证期间未作约定。后甲发现债务人不善经营，亏损严重，准备终止保证合同。甲（ACD ） A.甲可以随时书面通知丙终止保证合同 B.甲须经丙同意才能终止保证合同 C.甲对通知到丙前所发生的债权承担连带保证责任 D.甲对书面通知到丙之前发生的债权承担保证责任 45、依据担保法的规定，留置担保的范围包括（ABCD ） A 主债权及利息 B 违约金 C 损害赔偿金 D.留置物保管费用和实现留置权的费用 46、天利商贸有限公司授权其下属的兴华门市部，对 5 万元以下的债务可提供担保。后兴华门市部为甲公司与乙公司签
24、订的一份标的为 7 万元的合同提供保证，并订立了保证合同。下列说法正确的是（ BC ） A.保证合同无效，因为兴华门市部无权对 5 万元以上的债务提供担保 B.兴华门部应当提供 5 万元的保证责任 C.如果债权人甲公司在签订保证合同过程中无过错，则由天利公司承担民事责任 D.如果责权人甲公司在签订保证合同过程中无过错，应由兴华门部承担民事责任 47、下列哪些合同既属于双务合同又属于有偿合同 （ ACD ） A.买卖合同 B.借贷合同 C.租赁合同 D.附有保管费的保管合同 48、根据我国合同法的有关规定，下列哪些情形的要约不得撤销 （BCD ） A.要约已经到达受要约人 B.要约人确定了承诺期
25、限 C.要约人明示要约不可撤销 D.受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同作了准备工作 49、根据我国合同法的规定，下列哪些合同是无效合同 （ ABCD ） A.一方以欺诈，胁迫的手段订立的合同 B.恶意串通，损害国家，集体或者第三人的利益而订立的合同 C.以合法形式掩盖非法目的的合同 D.损害社会公共利益的合同 50、中国甲公司与加拿大乙公司签订一份圣诞礼品买卖合同，约定 1997 年 11 月 30 日前由甲公司向乙公司交付货物若干件。依照法律和国际条约，有关该合同的下列表述中正确的是： （ABCD ） A.设甲方所在地发生重大火灾，致使合同无法履行，则甲有权通知乙解除合同
26、B.设甲方所在地发生重大火灾，致使甲须推迟 1 个月交货，则乙有权通知甲解除合同 C.设甲方所在地发生重大火灾，致使甲只能如期交付 70%的货物，则乙不得解除合同 D.设甲方所在地发生重大火灾，致使甲无法交货，则乙有权解除合同，但不影响其要求甲赔偿损失的权利 1、下列哪一项不属于理财规划所要关注的宏观经济变量() A、利率 B、汇率 C、税率 D、股价 2、下列哪一项不属于理财规划师关注宏观经济时所要注意的因素() A、关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况 B、关注世界经济局势的变化 C、密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化 D、关注政府及科研机构的分析，评论 3、通过对
27、客户的现有投资组合进行分析，下列哪一项不属于理财规划师需要明确的() A、关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况 B、明确客户现有投资组合中的资产配置状况 C、注意客户来源热点考试网现有投资组合的突出特点 D、根据经验或者规律，对客户现有投资组合情况做出评价 4、下列哪一项不影响客户的风险偏好状况() A、股票指数 B、文化 C、风俗 D、地域 5、通过个人现金流量表，我们可以知道，客户的收入由()和非经常性收入共同构成。 A、现金收入 B、股息收入 C、经常性收入 D、其他收入 6、理财题在确定客户的投资类型时，总有一些自我评价问卷可以使用，下列哪一项不属于常用的得分表格() A、谨慎
28、型 B、情感型 C、技术型 D、风险偏好型 7、下列哪一项不属于投资规划所需要的相关信息编制特定表格() A、客户现有投资组合细目表 B、客户目前收结构表 C、目前支出结构表 D、现金流量表 8、理财规划师为了分析客户投资相关信息以及客户未来各项需求，帮助客户确定各项投资目标，首先要掌握客户的所有()，对各项与投资规划相关的信息以及反映客户未来需求的信息进行分类汇总。 A、基本信息 B、财务信息 C、管理信息 D、收入信息 9、客户的基本财务表格主要包括() A、个人资产负债表和个人现金流量表 B、投资组合细目表 C、客户目前收结构表 D、客户投资需求与目标表 10、理财规划师要对客户相关的投
29、资信息进行分析，下列哪一项不属于理财规划师所要分析的相关投资信息() A、相关财务信息 B、客观经济形势 C、天气情况 D、客户家庭预期收入信息 宋先生在政府机关工作，宋先生在政府机关工作，20062006 年他向银行申请了年他向银行申请了 3030 年期年期 3030 万元贷款，利率为万元贷款，利率为 6%6%。 1、若宋先生采用等额本息还款法来还贷，则他的每月还款额为( )。 A、1799 B、1967 C、1477 D、1351 2、若宋先生采用等额本金还款法来贷款，则他第一个月还款额为( )。 A、2667 B、1333 C、1667 D、2333 3、若宋先生在贷款期的后一时间内每期还款额相对前一时间段内每期还款额成一固定比例递增，同一时间段内，每期还款额相等，则他采用的还款方式是( )。 A、等额递减还款法 B、等额递增还款法 C、等比递增还款法 D、等比递减还款法 4、理财规划师应建议宋先生选择的还款方式是( )。 A、等额本金还款法 B、等额本息还款法 C、等额递减还款法 D、等额递增还款法 5、若宋先生与银行所签的借款合同还款期限是 1 年以内，则还款方法是( )。 A、到期本息一次性清偿 B、按月偿还利息，到期偿还本金 C、按月等额偿还利息和本金 D、以上三种方法都可以