1、内部控制建设工作方案内部控制建设工作方案（某某局局） 为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信 息共享，提高单位管理水平，根据行政事业单位内部控制 规范(试行)(以下简称内控规范)的要求，现结合我局 实际，特制定本方案。 一、组织领导，健全机制一、组织领导，健全机制 内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工 作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织 领导，抓好内控规范的贯彻实施工作，我局成立内部控 制建设领导小组。局内部控制建设领导小组由 xxx 同志任组 长，xxx 同志任副组长，xxx、xxx、xxx、xxx 同志为成员。 办公室设局计财股，xxx 同志兼任办公
2、室主任。具体负责局 内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息 报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度， 帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。 二、统筹规划，全面实施二、统筹规划，全面实施 内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现 和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实 施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，清醒头脑， 充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措，加强领 导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务;严格执 行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实 处，进一步提高我局内部管理水平。 各站办股室要从八个方面把握
3、内控建设与实施的具体 要求： “一个时限”即确保在 2021 年年底前全面完成内部控 制的建立与实施工作;“两个层面”即重点加强对单位层面 和业务层面的内部控制;“三个文件”即落实好xx 县财政 局 xx 县审计局关于贯彻落实财政部关于全面推进行政事 业单位内部控制建设的指导意见的通知 、 xx 县行政事业 单位内部控制建设工作方案 、 xx 县财政局关于开展行政事 业单位内部控制基础性评价工作的通知;“四项原则”即 全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则;“五 个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产 安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞 弊和预算腐败，提
4、高公共服务效率和效果;“六大业务”即 在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项 目业务等 6 个方面实现全面控制;“七个步骤”即梳理单位 各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活 动风险，确定风险点，选择风险应对策略，建立健全单位各 项内部管理制度，督促全体干部职工认真执行;“八种方 法”即不相容岗位相互分离、 内部授权审批控制、 归口管理、 预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部 公开。 三、明确任务，按时完成三、明确任务，按时完成 召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织 各站办股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精 神，系统培训行政事业
5、单位内部控制规范(试行)的内部 控制工作内容、工作程序和工作方法，确保在 10 月中旬启 动内部控制基础性评价工作。 各站办股室以现有职责范围内的经济业务活动为基础， 根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律 法规、监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经 济业务流程目录。同时，在流程梳理的基础上，按照内部控 制基础性评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动的风 险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各站办 股室实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告， 各站办股室要在 11 月 12 日前将各股室的风险清单、防控措 施及可行性制度(包括工作流程图)交局计财股汇
6、总。 四、加强评估，强化监督四、加强评估，强化监督 开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是 内部控制得以有效实施的重要保障。 1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监 督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、 控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采用适当 方式予以内部公开。 2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工 作将作为各站办股室 2016 年部门年终考评的重要组成部分， 从而进一步推动我局内部控制建设。 3、强化外部监督。计财股要加强与监察室、法规股等 各站办股室的沟通协调和信息共享，形成监督合力，既对内 部控制实行专项检查，又结合日常工作开展检查，充分利用 各股室出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和 效果，接受监督，并将监督检查结果、内部控制自我评价情 况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要 依据。