1、内部控制建设规划工作方案内部控制建设规划工作方案 一、指导思想一、指导思想 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求， 通过清理职权、 优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、 公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研 兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐 发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。建立各项规章制 度，设置相互监督机制。 二、内部控制工作的总体原则二、内部控制工作的总体原则 1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真 贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门 相关规定规范执行。 2、加强组织领导，加强过程监管，增强透明度
2、，做到 实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。 3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济 活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与 其工作岗位相适应的资格和能力。 4、建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业 务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。 5、各项经费使用必须严格执行预算(或申报)、审批、 实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行。 6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重 大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研 究并审核决定;一般经济活动的审核采用校区执行校长、财 务主管、校长三级审核的机制。 三、工作目标及内容三、工
3、作目标及内容 1、完善学校内部控制各项制度 学校开支预决算制度。 每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算，交由学 校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最 终的年初预算报告，再由学校监督工作组负责监督收支情 况。 每年末进行学校开支决算制度， 旨在总结每年收支情况， 使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。 学校财务审批制度。 学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提 交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否 执行，决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执 行。 学校采购制度 成立学校采购小组，对于单价满 5000 元和批量总价满 50000 元
4、的经济支出：必须提交学校全体中层参加的校务会 议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可执 行。 学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。 对总价在 5 万至 20 万的急需抢修、维修项目，由校务 保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议 研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可按局规 定流程操作执行，经费支出记录在xx 学校零星、急修维修 确认表上，并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确 认方可支出。 对总价在二十万元以上的维修项目，必须提交学校全体 中层参加的校务会议研究讨论决定，通过后向县教育局提出 书面申请。教育局审核确认后，按规定流程操作执行，公用 经费
5、维修项目一般在暑期执行。(施工方必须是在局政府采 购平台上规定的单位之内)。 民生资金管理制度。 民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用 制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生 账户，让学生及时享受国家惠顾政策。 2、监督机制，完善学校内控机制的监督。 成立督查组 公布监督电话。 3、宣传报道及相关信息报送 宣传报道工作由学校校务办负责，具体负责对该项工 作的具体报道。 向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室 负责。 4、抓好检查评估，务求内控实效 正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行 为进行问责，督促被检查对象整改;定期接受专项考评;认真 执行问责制度。 四、工作要求四、工作要求 1、加强领导，落实责任。推进内控机制建设是构建反 腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任 制的要求，层层落实工作责任。 2、突出重点，统筹安排。要按照局实施方案的要 求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各 项工作措施落实到位。 3、学习借鉴，探索创新。不断丰富内控机制建设工作 的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形 成学校内控机制的特色。